税金滞納でもファクタリングは利用できる？差押えを避けるための現実的な資金繰り対策

2026年1月22日

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「税金を滞納してしまった」
「このままだと差押えになるかもしれない」
「銀行融資は税金滞納が理由で断られた」

このような状況で、
「税金滞納ファクタリング」
と検索している事業者は非常に多くいます。

結論からお伝えすると、
税金を滞納していてもファクタリングを利用できる可能性は十分にあります。

ただし、正しい知識がないまま利用すると、
資金繰りがさらに悪化したり、危険な業者に引っかかったりするリスクもあります。

この記事では、

・税金滞納中でもファクタリングが使える理由
・税金滞納と銀行融資の決定的な違い
・ファクタリングは税金対策（節税）になるのか
・差押え前に知っておくべき注意点
・税金滞納時の正しいファクタリングの使い方

を、中小企業・個人事業主向けに分かりやすく解説します。

税金滞納とはどんな状態？まずは整理しよう

税金滞納とは、
法定期限までに税金を納付できていない状態を指します。

対象となる税金は主に以下です。

・法人税
・所得税
・消費税
・住民税
・事業税
・社会保険料（実務上は同列に扱われることが多い）

税金を滞納すると、

・延滞税が発生
・督促状が届く
・財産調査が行われる
・最終的には差押え

という流れで事態が深刻化していきます。

税金滞納中は銀行融資がほぼ不可能になる理由

税金滞納と資金調達の関係で、最も大きな影響を受けるのが銀行融資です。

銀行が税金滞納を嫌う理由は明確です。

・税金は他の債務より優先順位が高い
・差押えリスクがある
・資金管理能力に問題があると判断される

そのため、

「売上はある」
「事業は回っている」

という状況でも、
税金滞納があるだけで融資審査はほぼ通りません。

ここで多くの事業者が行き詰まります。

税金滞納中でもファクタリングが使える理由

一方で、ファクタリングは銀行融資とは仕組みが根本的に異なります。

ファクタリングの審査ポイント

ファクタリングで重視されるのは、

・利用者本人の信用情報
ではなく
・売掛先（取引先）の信用力

です。

つまり、

利用者が
・税金を滞納している
・赤字決算である
・借入が多い

といった状況でも、

売掛先がしっかりした企業であれば、利用できる可能性が高い
という特徴があります。

この点が、
「税金滞納ファクタリング」という検索が増えている最大の理由です。

ファクタリングは税金対策（節税）になるのか？

ここは特に誤解が多いため、はっきり説明します。

結論：ファクタリングは節税にはなりません

ファクタリングは、

・売掛金を早期に現金化する
・資金のタイミングを調整する

ための手段であり、
税金そのものを減らす制度ではありません。

つまり、

「税金を安くするためにファクタリングを使う」
という考え方は間違いです。

ただし、

税金を払えずに事業が止まるリスクを回避する
という意味では、
実務上の「税金対策（資金繰り対策）」として使われるケースが多いのは事実です。

税金滞納時にファクタリングを使う最大のメリット

税金滞納の深刻化を防げる

税金滞納で最も怖いのは、

・延滞税が増え続ける
・差押えに進む

という点です。

ファクタリングで一時的に資金を確保し、

・消費税を納付する
・法人税の一部を支払う

だけでも、
状況が大きく改善するケースがあります。

差押えリスクを回避できる可能性がある

税務署による差押えは、

・売掛金
・預金口座

が対象になることもあります。

売掛金を差押え前にファクタリングで現金化できれば、
最悪の事態を回避できる可能性があります。

※ただし、差押え後はファクタリングできないため、タイミングは非常に重要です。

借金を増やさずに資金を確保できる

ファクタリングは借入ではありません。

・負債が増えない
・信用情報に登録されない
・将来の融資余地を残せる

税金滞納中に無理な借入を増やすより、
現実的な選択肢になる場合があります。

税金滞納中にファクタリングを使う際の注意点

メリットがある一方で、注意点も理解しておく必要があります。

手数料負担は確実に発生する

税金を払うためにファクタリングを使う場合、

「手数料がもったいない」と感じる方も多いでしょう。

しかし、

・延滞税
・加算税
・差押えリスク

と比較すると、
トータルで見て合理的なケースも少なくありません。

常用すると資金繰りが悪化する

ファクタリングはあくまで一時的な手段です。

税金の支払いが来るたびにファクタリングを使う状態になると、

・手数料負担が積み重なる
・資金繰りが慢性化する

という悪循環に陥ります。

悪質業者には要注意

税金滞納中という弱い立場につけ込む業者も存在します。

以下のような業者は避けてください。

・「審査なし」「誰でもOK」を強調
・契約書がない
・実質的に返済を求めてくる
・手数料が異常に高い

税金滞納中こそ、
業者選びは慎重に行う必要があります。

税金滞納時の正しいファクタリング活用法

おすすめされる使い方は以下です。

・差押え前の緊急対応として使う
・税金の一部納付や分納の頭金に充てる
・税務署への相談と並行して進める
・一度きり、または短期間に限定する

ファクタリングだけに頼らず、

・分納制度
・納税猶予
・資金管理の見直し

と組み合わせることが重要です。

無料で相談できる専門家を頼ってみるのも◎

ここまで税金滞納や審査について解説しましたが、実際は会社によって状況は様々です。
「自分の会社の状況だとどうなんだろう？」「ファクタリングを使い続けると逆効果って具体的にはどう使えばいいの？」
など記事を読むだけでは解決しない疑問は専門家に相談してみましょう。

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FAQ｜税金滞納とファクタリングに関するよくある質問

1. 税金を滞納している状態でも本当にファクタリングは利用できますか？

はい、利用できる可能性は十分にあります。
ファクタリングは銀行融資と異なり、利用者本人の信用情報や税金滞納状況よりも、売掛先（取引先）の信用力を重視します。そのため、税金を滞納していても、信用力のある売掛先があれば審査に通るケースがあります。

2. 税金滞納があるとファクタリング会社に必ず伝える必要がありますか？

基本的には正直に伝えることをおすすめします。
税金滞納自体が即NGになることは少ないですが、後から判明すると信頼関係が崩れ、契約解除や条件悪化につながる可能性があります。多くのファクタリング会社は税金滞納案件にも慣れているため、正直に相談した方がスムーズです。

3. 税金滞納中にファクタリングを使うと税務署に知られますか？

通常、ファクタリングを利用しただけで税務署に自動的に通知されることはありません。
ファクタリングは民間企業との取引であり、借入でもないため、直接税務署に報告される仕組みはありません。ただし、差押えが入った後や、売掛金に公的な処分が及んでいる場合は利用できません。

4. 差押え寸前でもファクタリングは間に合いますか？

差押え前であれば可能性はありますが、非常にタイミングが重要です。
売掛金や口座が差押えられた後は、その債権をファクタリングすることはできません。「督促状が届いた段階」「差押え予告の前」など、早めに動くことが重要です。

5. 税金滞納の解消目的でファクタリングを使うのは違法ではありませんか？

違法ではありません。
ファクタリングで調達した資金の使途に制限はなく、税金の納付に使うことも合法です。実際に、消費税や法人税の納付資金として利用されるケースは少なくありません。

6. 税金滞納中に銀行融資とファクタリング、どちらを優先すべきですか？

税金滞納中はファクタリングの方が現実的な選択肢です。
銀行融資は税金滞納があるだけで審査落ちすることがほとんどですが、ファクタリングは売掛先次第で利用できます。短期的な資金確保にはファクタリング、長期的には滞納解消後に融資を検討する流れが一般的です。

7. 税金滞納中にファクタリングを繰り返すのは危険ですか？

はい、常用すると資金繰りが悪化するリスクがあります。
ファクタリングは一時的な資金確保には有効ですが、手数料が発生するため、何度も使うと資金が目減りします。税金滞納の根本原因を解決せずに使い続けるのはおすすめできません。

8. 税金滞納中でも安全なファクタリング会社の見分け方は？

A. 以下の点を必ず確認してください。
契約が債権譲渡契約になっていること
ノンリコース（償還請求権なし）であること
手数料が明確で相場内であること
会社情報や所在地が公開されていること
税金滞納案件の対応実績があること

これらを満たしていれば、リスクは大きく下げられます。

9. ファクタリング手数料は税務上どのように処理しますか？

原則として経費（損金）として処理可能です。
法人の場合は損金、個人事業主の場合は必要経費として計上できます。ただし、手数料以上の節税効果が出るわけではありません。

10. 税金滞納を根本的に解決するために併用すべき対策はありますか？

A. はい、必ず併用すべきです。
税務署への分納・納税猶予の相談
資金管理の見直し（消費税の別管理など）
入金サイトの短縮交渉
滞納解消後の融資検討

ファクタリングはあくまで「時間を稼ぐ手段」であり、根本対策と組み合わせることが重要です。

まとめ｜税金滞納中でもファクタリングは「現実的な選択肢」

税金滞納は、放置すると必ず状況が悪化します。

・銀行融資はほぼ不可能
・延滞税が増え続ける
・差押えリスクが高まる

その中でファクタリングは、

合法で、比較的利用しやすい資金確保手段です。