「税務署から督促が来た」
「このままだと差押えになると言われた」
「売掛金や口座が差押えられたら事業が止まる」
このような切迫した状況で、
「差押え ファクタリング」
と検索している事業者は少なくありません。
結論からお伝えすると、
差押え“前”であれば、ファクタリングを利用できる可能性はあります。
しかし、差押え後は原則として利用できません。
この記事では、
・差押えとは何か
・どの段階までファクタリングが使えるのか
・差押えと銀行融資・ファクタリングの違い
・売掛金差押え前に取るべき行動
・差押えリスクを下げる正しいファクタリング活用法
を、中小企業・個人事業主向けに分かりやすく解説します。
そもそも「差押え」とは何か？
差押えとは、
税金や社会保険料などの滞納に対し、国や自治体が財産を強制的に確保する手続きです。
税金滞納の場合、一般的に次のような流れで進みます。
・納付期限を過ぎる
・督促状が届く
・催告書・財産調査
・差押え予告
・差押え実行
この中で特に注意すべきなのが、
売掛金や預金口座が差押えの対象になる点です。
差押えの対象になりやすい財産
事業者の場合、差押えの対象になりやすいのは以下です。
・銀行口座の預金
・売掛金（取引先からの入金）
・不動産
・車両や設備
特に危険なのが、
売掛金の差押えです。
売掛金を差押えられると、
・取引先からの入金が直接税務署へ行く
・資金繰りが即座に止まる
・取引先に経営状況を知られる
といった深刻な影響が出ます。
差押えとファクタリングの決定的な関係
ここが最重要ポイントです。
差押え後はファクタリングできない
差押えが実行されると、
その売掛金はすでに税務署などの管理下にあります。
そのため、
・差押え済みの売掛金
・差押え対象として特定された債権
は、ファクタリング会社に売却することができません。
つまり、
ファクタリングが使えるのは「差押え前まで」
ということになります。
差押え前ならファクタリングが使える理由
差押え前の売掛金は、
法的にはまだ事業者自身の財産です。
そのため、
・債権譲渡（ファクタリング）
・現金化
が可能です。
実務上、
「差押え予告が出る前」「督促段階」
でファクタリングを利用する事業者は少なくありません。
銀行融資と差押えの相性は最悪
差押えリスクがある状況では、
銀行融資はほぼ期待できません。
理由は以下の通りです。
・税金は銀行より優先される
・差押えされると返済原資が消える
・資金管理能力に問題があると判断される
そのため、
「差押えが近い」
「税金を滞納している」
という状況では、
銀行融資は事実上ストップします。
差押えリスクがあるときにファクタリングが選ばれる理由
ファクタリングが選択肢になる理由は明確です。
・借入ではない
・審査は売掛先重視
・即日〜数日で資金化可能
・税金滞納があっても通る可能性
特に、
「差押え前に一度だけ資金を確保したい」
というケースでは、
ファクタリングは非常に現実的な手段になります。
売掛金を差押えられる前にやるべき行動
差押えリスクを感じたら、
以下の行動を同時並行で進めることが重要です。
・税務署へ早めに相談する
・分納や猶予制度を検討する
・売掛金の状況を整理する
・ファクタリング会社に事前相談する
特に重要なのは、
差押えが「実行される前」に動くことです。
差押え回避目的でファクタリングを使う際の注意点
常用は危険
差押え対策としてファクタリングを繰り返すと、
・手数料負担が積み重なる
・資金繰りが慢性化する
というリスクがあります。
悪質業者に要注意
「差押え寸前」という弱みにつけ込む業者も存在します。
以下に当てはまる業者は避けてください。
・審査なしを強調
・契約書が不明確
・返済を求めてくる
・手数料が極端に高い
差押えを回避するための正しい考え方
ファクタリングは、
・差押えを完全に解決する手段
ではなく
・時間を稼ぐための手段
です。
重要なのは、
・税金滞納の解消計画
・資金管理の見直し
・入金サイト改善
とセットで考えることです。
まとめ｜差押え前ならファクタリングは「使えるが急げ」
差押えとファクタリングの関係をまとめると、
・差押え後は利用不可
・差押え前なら可能性あり
・タイミングがすべて
・一時的な対策として有効
差押えは、
動くのが1日遅れるだけで状況が激変します。
「まだ大丈夫だろう」と思っている間に、
選択肢が消えることも珍しくありません。
FAQ｜差押えとファクタリングに関するよくある質問
- 1. 差押え通知が届いた後でもファクタリングは使えますか？
-
差押えが実行される前であれば可能性はありますが、非常に厳しい状況です。差押えが完了した売掛金はファクタリングできません。通知段階で即行動することが重要です。
- 2. 売掛金を差押えられると取引先に知られますか？
-
はい、知られる可能性が高いです。売掛金差押えは取引先に通知され、入金先が税務署に変更されます。信用面への影響は避けられません。
- 3. 差押え対策としてファクタリングを使うのは違法ですか？
-
違法ではありません。差押え前の正当な売掛金を債権譲渡する行為は合法です。ただし、差押え後の債権は対象外です。
- 4. 差押えリスクがあるとファクタリング審査は不利になりますか？
-
影響はありますが、即NGではありません。差押えが実行されていなければ、売掛先の信用力次第で利用できる場合があります。
- 5. 差押え回避後もファクタリングを使い続けるべきですか？
-
おすすめできません。一時的な資金確保に留め、根本的な滞納解消と資金管理改善を進めるべきです。
